Las ganancias por las que deberás pagar impuestos están divididas en 4 clases: tu sueldo, tus propiedades, bienes muebles y lo que figura bajo “otros”.
Cada categoría se distingue bien de las otras, todas contribuyen hacia tus ganancias pero la proporción de impuestos que tendrás que pagar es distinta. Parejas que viven juntas (que han contraído matrimonio o no) deberán distinguir sus ganancias el uno del otro y dividir las ganancias que tienen en conjunto.
El gobierno considera como ganancia (que será considerada para determinar cuanto has de pagar) tu sueldo y cualquier dinero ganado de forma independiente. No debes contar reembolsos de tu empleador para cubrir gastos de la empresa como viajes de negocios, pero si es importante que consideres cualquier extra que provee la compañía como plazas en escuelas privadas para tus hijos o poder usar el automóvil de la compañía fuera del trabajo. También debes declarar si recibes dinero del estado por enfermedad o tu pensión.
Recientemente se impuso el impuesto sobre las acciones de mercado en Bélgica (no deberás pagar extra por tus ganancias en el mercado). Algunos servicios del seguro social están exentos de impuestos como beneficios para los niños, beneficios de maternidad y beneficios de enfermedad o incapacidad (pero no en todos los casos).
Lo que ganas será reducido por muchos costos incluyendo la seguridad social. Todo gasto en tu trabajo que no te reembolse tu empleador puede ser usado como contribución de impuestos. Por ejemplo el costo del viaje a tu trabajo puede ser usado para cancelar impuestos sobre tus ganancias.
Cada categoría dentro de estos gastos laborales no reembolsados está sujeta a un complicado sistema con limitaciones y donde necesitas presentar pruebas. Si esto se vuelve demasiado complicado puedes tomar un monto fijo mensual.
Se considera ganancia por medio de propiedades lo que obtienes por medio de alquileres o ganancias de catastro ( cadastre/kadaster). El catastro es el valor de renta estimada de tu propiedad, de esta estimación se deriva la cantidad de impuestos que debes pagar. La propiedad es reevaluada cada 15 años para establecer el valor del catastro, pero por lo general es mucho más bajo que el precio real de alquiler (una persona que alquila pagará más impuestos que un propietario).
Si eres dueño de una propiedad y vives en ella debes pagar el 100% de su catastro, la autoridad inmobiliaria de tu zona te notificará lo que debes hacer. Si eres el dueño de cualquier otra propiedad en la que no habites, (no estás registrado como residente permanente) pagarás impuestos según el dinero que obtengas del alquiler o al 140% de su catastro (por una casa de vacaciones pagarás el 140% de su catastro).
Si es tu residencia, puedes deducir el pago de la hipoteca de la declaración de tus ganancias (capital + interés). En un caso común puedes ahorrar más de 1500 euros anuales. Si tienes una segunda casa no podrás deducir ningún costo de esta. Cualquier propiedad que sea utilizada con fines laborales entrará bajo el impuesto comercial y no bajo propiedades en tu declaración de impuestos.
Ganancias por medio de bienes muebles son aquellas obtenidas mediante intereses en distintos tipos de ahorros e inversión. Generalmente no debes pagar estas ganancias. Lo que si debes declarar es toda ganancia obtenida desde el exterior (fuera de Bélgica) y las cuentas que tienes. Pero como se ha dicho, generalmente no hay impuestos sobre bienes muebles aun cuando son considerables. Ponte en contacto con tu banco para obtener más información.
Otras fuentes de ganancias que no tienen que ver con las ya mencionadas pero que si son consideradas son por ejemplo premios, ganancias en apuestas o la lotería, becas escolares y dinero proporcionado a una de las partes después un divorcio.